Банкротство ИП и физического лица: отличия

Прежде всего, банкротство ИП и физического лица отличается несколькими основными моментами.

Во-первых, индивидуальный предприниматель может начать соответствующую процедуру только по долгам, связанным с бизнесом. И это могут быть не только долги перед кредиторами, но и непогашенные обязательства по налогам и иным подобным платежам.

Во-вторых, также одновременно нельзя начинать процедуру личного банкротства в отношении себя как гражданина и индивидуального предпринимателя. Нужно выбрать что-то одно, исходя из возможных негативных последствий. О них подробно расскажет юрист в ходе своей консультации.

к содержанию ↑

Условия, необходимые для банкротства ИП

Как и в случае с физлицами, сумма просроченного долга индивидуального предпринимателя должна превышать полмиллиона рублей. Сюда, впрочем, не входят начисленные на задолженность штрафы и пени.

Кроме того, период просрочки не должен быть меньше, чем 3 месяца. При этом, если долг состоит из нескольких платежей, то по каждому из них указанный срок отсчитывается отдельно.

Процедура признания банкротом ИП в любом случае предполагает подачу заявления в арбитражный суд по месту регистрации должника (здесь договорной подсудности не существует). При этом обратиться в суд могут как кредитор, так и сам индивидуальный предприниматель. От того, кто подаёт заявление, будет зависеть и перечень прилагаемых к нему документов.

Если собственное банкротство инициирует сам предприниматель, то ему нужно предоставить сведения обо всех имеющихся кредиторах (сюда входит и непогашенные обязательства перед бюджетом), информацию об имуществе, доходах, семейном положении и т. д.

Состав полного пакета документов подскажет юрист, который будет курировать процесс банкротства предпринимателя.

За обращение в арбитраж предусмотрено взимание госпошлины. На сегодняшний день её сумма составляет 6 тысяч рублей. Также не исключено, что предпринимателю придётся заплатить и аванс финансовому управляющему. Его сумма на начальном этапе равна 10 тысяч рублей.

В дальнейшем вознаграждение управляющего будет зависеть от количества стадий банкротства, которые необходимо пройти. Соответствующая сумма будет выплачена за счёт продажи имущества должника.

к содержанию ↑

Что будет дальше

Если у предпринимателя есть имущество (включая то, которое он использует для своего бизнеса) и при этом есть вероятность получения в будущем доходов, то может идти речь о реструктуризации долга. Она может растянуться на три года.

Здесь всё будет зависеть от имущественного и финансового положения предпринимателя, а также степени его контактов с кредиторами. Поэтому юрист поможет подготовить текст документа и добиться его утверждения арбитражным судом.

Мнение эксперта
Макаров Станислав Тарасович
Юрист-консульт с 8-летним опытом. Специализация — уголовное право. Большой опыт в экспертизе документов.

Когда в ходе реструктуризации долг погашается, то суд закрывает дело о банкротстве и ИП становится свободным от претензий кредиторов. В противном случае предпринимателя объявляют банкротом со всеми вытекающими отсюда последствиями.

На время реструктуризации контроль за имуществом должника осуществляет финансовый управляющий. Он также будет согласовывать и все операции с активами предпринимателя.

к содержанию ↑

Если ИП объявлен банкротом

Когда об этом суд выносит окончательное решение, то дальше последует продажа имущества должника. Причём в опись попадут не только активы, задействованные в бизнесе, но также и личная собственность предпринимателя. При этом существуют и вещи, которые под продажу не подпадут. Их список содержится в ст. 446 ГПК РФ.

Когда круг имущества предпринимателя определён, финансовый управляющий организует его оценку и продажу. Вырученные в процессе реализации средства будут направлены на погашение кредиторских требований. При этом долги перед бюджетом и контрагентами входят в одну очередь.

После продажи имущества и закрытия дела о банкротстве предприниматель становится свободным от долгов, но только в рамках своей деятельности. Если же имеется задолженность по личным обязательствам, которая также превышает полмиллиона рублей, то процедура банкротства может начаться заново. Но теперь она будет касаться должника-физлица.

Напомним, что если банкротом был признан обычный гражданин, то он в течение 5 лет не может снова инициировать процедуру банкротства.

к содержанию ↑

Последствия банкротства для предпринимателя

Когда ИП объявлен банкротом, то для него это означает закрытие бизнеса. Одновременно с этим утрачивают силу и все разрешительные документы (лицензии, разрешения, патенты и т. д.). То же самое касается и льгот, которые были предоставлены человеку как предпринимателю.

Далее, в течение 5 лет человек не сможет регистрировать ИП, а также компанию либо занимать в ней руководящие должности. Это одно из основных отличий банкротства предпринимателя от обычного физлица.

Если гражданин объявляется банкротом, то он сможет зарегистрироваться индивидуальным предпринимателем. Ограничения по созданию юридического лица и руководства им будут существовать.

На все вопросы касательно того, как признать банкротом физическое лицо (включая ИП) сможет ответить юрист. Он же будет сопровождать всю процедуру от начала и до конца. В любом случае важно получить первую консультацию от юриста. Он наметит линию поведения и поможет подготовить все необходимые документы.

Обязательно поделитесь с друзьями!

Что лучше банкротство ИП или физического лица

Согласно Закону № 127-ФЗ дела о банкротстве гражданина и индивидуального предпринимателя рассматриваются судом согласно общим правилам. Причем в случае признания неплатежеспособности физлица, его долги, как предпринимателя тоже списываются.

Однако существует ряд различий между банкротством ИП и банкротством физического лица. Подробнее эти отличия будут рассмотрены в статье.

  1. Условия необходимые для банкротства физического лица и ИП
  2. Что нужно знать об отличиях
  3. Что лучше банкротство ИП или физического лица
  4. Последствия банкротства для предпринимателя и физлица
к содержанию ↑

Условия необходимые для банкротства физического лица и ИП

Гражданину, в том числе имеющему статус индивидуального предпринимателя, следует прибегнуть к банкротству и подать соответствующее заявление в арбитражный суд если есть следующие обстоятельства:

  • просрочка составляет не менее 3 месяцев;
  • подтвержденная неплатежеспособность (например, просуженная задолженность).

В случае подачи заявления от ИП судом учитывается только та часть задолженности, которая связана с предпринимательской деятельностью. В дальнейшем, в дело о банкротстве могут быть включены иные кредиторы по гражданским обязательствам должника.

Если предприниматель хочет банкротиться, как физическое лицо, ему нужно сменить налоговый статус до обращения в суд. В ином случае он начнет процедуру как ИП, а сама госрегистрация в качестве предпринимателя будет аннулирована принудительно с момента объявления судом решения о банкротстве.

В настоящий момент Госдума во втором чтении рассматривает возможность внесудебного банкротства физлица с долгом от 200 до 500 тыс. рублей. Главной особенностью такого упрощенного банкротства станет внесудебный порядок рассмотрения дела. Уже названы условия, которые будут необходимы гражданину для банкротства по упрощенной схеме, а именно:

  • размер долга больше 200, но меньше 500 тысяч рублей;
  • гражданин недавно потерял работу или иной источник дохода и зарегистрировался в Центре занятости либо иметь доход ниже прожиточного минимума;
  • в течение полугода до банкротства у гражданина должно возникнуть не более четверти долга, а при наличии кредита — заемщик должен исполнять обязательства как минимум год и внести не менее девяти платежей (трех, если воспользовался «кредитными каникулами»).
  • ежемесячный доход на каждого члена семьи упал ниже прожиточного минимума;
  • у гражданина нет имущества, которое можно реализовать на торгах;
  • гражданин не привлекался к ответственности за нарушения, связанные с финансами и хищением.

Анализируя новый законопроект, можно предположить, что ИП смогут воспользоваться упрощенной схемой после закрытия бизнеса только в случае, если их долги носят личный характер и не связаны с бизнесом.

к содержанию ↑

Что нужно знать об отличиях

Первые различия между банкротством ИП и физлица обнаруживаются уже в момент подготовки документов для обращения в суд. Предпринимателю помимо обязательных справок и копий документов следует включить в перечень материальные и финансовые активы своего ИП, включая оборудование, остатки на счетах, запасы продукции.

К списку кредиторов добавляются все заимодатели ИП, перед которыми имеется текущая задолженность. Для анализа финансово-хозяйственной деятельности ИП суду потребуются копии всех договоров с контрагентами.

Банкротство физического лица обычно занимает только две стадии: оценка имущества для формирования конкурсной массы и реализация этого имущества. В редких случаях, когда должник располагает регулярным доходом, суд может назначить реструктуризацию долга.

Кроме того, за потенциальным банкротом и его кредиторами всегда сохраняется право заключения мирового соглашения.

Арбитражный управляющий при анализе финансовой деятельности должника-физика в первую очередь оценивает его кредитную нагрузку и реальное финансовое положение, выявляя сокрытое или отчужденное в последние годы имущество. Проверка результатов хозяйственной деятельности ИП проводится с целью выявления признаков умышленного банкротства, подставных сделок с контрагентами и обналичивания средств по счетам, и может занять длительное время.

к содержанию ↑

Что лучше банкротство ИП или физического лица

Фактически, данные процедуры аналогичны. Расходы на услуги арбитражного управляющего и уплаты госпошлины тоже идентичны, но банкротство ИП требует дополнительных трат на оплату бухгалтерских и юридических услуг. Кроме того, после признания ИП банкротом, гражданин на 5 лет утрачивает право на предпринимательскую деятельность.

Учитывая вышеперечисленные факты, предприниматели предпочитают сначала закрывать ИП (с долгами), а потом банкротиться в качестве физического лица. Это решение хорошо еще и тем, что гражданин после получения статуса банкрота может сразу же открыть новое ИП.

Что лучше выбрать банкротство ип или физического лица

Чем отличается банкротство индивидуального предпринимателя и физического лица.

Последствия банкротства физических лиц и последствия банкротства физического лица.

Юрист — GoTab → Публикации → Долги → Какую форму подтверждения несостоятельности лучше выбрать: банкротство ИП или физического лица

к содержанию ↑

Какую форму подтверждения несостоятельности лучше выбрать: банкротство ИП или физического лица

Индивидуальный предприниматель имеет значительную задолженность по уплате взносов и налогов. Бизнесмен пытался оспорить эти долги, но судьи заняли иную позицию. Чтобы погасить задолженность, необходимо иметь крупную сумму. Таких денег нет. Значит следующий вариант выхода из ситуации – оформление банкротства.

Вопрос юристу

Как проще оформить банкротство, чтобы вышло дешевле, а процесс пошел быстрее? Оформить банкротство частного предприятия или же сняться с регистрации (закрыть ИП), а после инициировать банкротство физического лица? Что лучше, банкротство ип или физического лица?

Рекомендации юриста

Мнение эксперта
Макаров Станислав Тарасович
Юрист-консульт с 8-летним опытом. Специализация — уголовное право. Большой опыт в экспертизе документов.

В законе № 127-ФЗ указывается, что в статусе должника могут выступать как ЮЛ, так и физические лица. К последним причисляют и индивидуальных предпринимателей. Эти лица не способны погасить в назначенный срок задолженность:

  • перед кредиторами;
  • перед работниками;
  • перед налоговой службой.

Значит ИП или гражданин могут инициировать банкротство, причем не дожидаясь того момента, когда инициаторами банкротства станут налоговики или кредиторы. Процедура банкротства ИП та же, что и физ. лиц. Однако последствия отличаются.

ИП – банкрот

После того, как арбитраж признает ИП банкротом, а имущество предпринимателя начинает реализовываться, этот гражданин теряет статус индивидуального предпринимателя. Все лицензии, подтверждающие его право заниматься предпринимательством, аннулируются.

Арбитраж передает копию своего решения по поводу признания ИП банкротом тому органу, который зарегистрировал гражданина в качестве ИП.

Чтобы гражданину позволили открыть новое ИП, должно пройти не менее 5 лет после того:

  • как завершится процедура продажи имущества с целью погашения всех задолженностей;
  • как производство по делу касательно банкротства прекратится.

На 5-летний период гражданин лишается права:

  • участвовать в управлении ЮЛ;
  • занимать управленческую должность в ЮЛ.

Долги перед налоговиками

Пока все задолженности перед налоговой и другими службами (органами) не будут погашены, частное предприятие не удастся самостоятельно объявить банкротом. Иногда целесообразно подождать, когда налоговики сами инициируют открытие процедуры банкротства.

Тогда всё имущество предприятия, достаточное для погашения долга, будет реализовано. Если же этого имущества не хватит, тогда гражданину-предпринимателю придется расплачиваться личным имуществом.

Важно понимать, что не только личное имущество супруга-предпринимателя будет выставляться на торги, но и совместно нажитое супругами. Поэтому предварительно им следует разделить имущество, чтобы финансовый управляющий не ввел в перечень лишнюю собственность.

Но здесь нужно тщательно консультироваться с опытным правоведом, так как финансовый управляющий впоследствии может оспорить правомочность такой сделки. Ведь средства от деятельности ИП поступали в семью, а расплачиваться по долгам приходится только одному ее члену.

Всеми вопросами касательно реализации имущества будет заниматься финансовый управляющий. А привлеченный юрист по банкротству поспособствует выбору более приемлемого варианта урегулирования вопроса, тщательно проконсультирует клиента и поможет составить корректное заявление, которое подпишет гражданин в статусе физического лица.

Далее практикующий юрист проконтролирует, чтобы интересы нанимателя не были нарушены, чтобы с него не брали лишних денег за оформление банкротства.

Читайте также публикации юридической тематики:

Отличия процедуры банкротства физического лица и ИП

Закон о банкротстве № 127-ФЗ предусматривает объединение двух процедур: при признании физ лица финансово несостоятельным происходит одновременно и его банкротство в качестве ИП. Эти процедуры неразделимы и предусматривают, что долги ИП при банкротстве физического лица списываются.

Но существует ряд отличий между процессами банкротства обычного физлица и гражданина со статусом индивидуального предпринимателя. Какие именно — рассмотрим ниже.

к содержанию ↑

Начало процедуры банкротства

Одним из обязательных документов, представляемых суду при подаче заявления на банкротство, является справка из ИФНС о статусе гражданина в качестве ИП. Срок действия такой справки составляет 5 рабочих дней и берётся она вне зависимости, был ли зарегистрирован гражданин в качестве индивидуального предпринимателя или нет.

Если же потенциальный банкрот осуществлял предпринимательскую деятельность, то отличия возникают уже на этапе сбора документов:

  • помимо личного имущества, должник обязан предоставить перечень основных средств, материальных и финансовых активов ИП. К ним можно отнести орудия профессиональной деятельности, здания и сооружения, материальные запасы;
  • к списку кредиторов-банков необходимо добавить всех контрагентов ИП, финансовые интересы которых будут ущемлены в ходе банкротства;
  • помимо справки о доходах, как ИП должник обязан представить суду копии действующих договоров с заказчиками;
  • в число кредиторов при банкротстве ИП также должны входить: Налоговая служба, Пенсионный фонд, Фонд социального страхования.

Как видно, основное отличие банкротства ИП и физического лица в самом начале процедуры признания финансовой несостоятельности заключается в необходимости сбора более объёмного пакета документов.

Отличие в самой процедуре банкротства

Арбитражный управляющий, после своего назначения на первом судебном заседании, приступает к тщательному анализу финансовой деятельности должника. При открытом статусе ИП им параллельно проводится проверка финансово-хозяйственной деятельности индивидуального предпринимателя.

Основной упор финуправляющий делает на выявлении фактов фиктивного или преднамеренного банкротства ИП. С этой целью он проводит ряд процедур:

  • анализирует текущие договора предпринимателя с контрагентами;
  • выявляет факты задолженности ИП по налогам, взносам в бюджет и внебюджетные фонды;
  • проверяет деятельность ИП на наличие признаков умышленного банкротства и вывода средств со счетов.

При банкротстве физ лица без статуса индивидуального предпринимателя арбитражный управляющий ограничивается проверкой его кредитной нагрузки за последние несколько лет, выявлением скрытого имущества и определением его действительно финансового положения. В отношении банкрота-индивидуального предпринимателя производится более доскональная проверка, что может стать причиной увеличения срока процедуры банкротства.

Важно понимать, что не все долги ИП при банкротстве физического лица могут быть списаны. В частности, задолженности по выплатам заработной платы наёмным работниками, пособий, взносы в ПФР не подлежат списанию и переходят на гражданина-физическое лицо после признания его банкротом и ликвидации ИП. Списать можно лишь следующие долги:

  • по договорам аренды, услугам связи;
  • по договорам поставок и предоставления услуг;
  • по займам, оформленным на развитие предпринимательской деятельности.

Стоит отметить, что успешное признание банкротом физического лица влечёт за собой прекращение его деятельности в качестве индивидуального предпринимателя.

Итоги сравнения банкротства физического лица и ИП

Основные отличия банкротства ИП и физического лица заключаются в более тщательной проверке арбитражным управляющим и в увеличении числа кредиторов. В остальном процедуры аналогичны и инициируются одним заявлением. Аналогичны и затраты, связанные с уплатой госпошлины и оплатой участия финансового управляющего.

Главное, что важно помнить — банкротство физического лица позволяет эффективно решить проблемы как с личными долгами, так и образованными в результате ведения предпринимательской деятельности задолженностями. И в этом несомненное преимущество процедуры.

Банкротство физических лиц и ИП: последствия и ограничения для банкротов

Кредитная нагрузка на россиян увеличивается с каждым годом. Далеко не все могут справиться с обязательствами перед банками, когда в семье возникают финансовые трудности.

Если совокупный долг перед кредиторами превышает полмиллиона рублей, а возможности расплатиться нет, поможет процедура банкротства. В результате вы получите долгожданное освобождение от долгового бремени, но нужно учитывать последствия банкротства физических лиц и ИП.

к содержанию ↑

Отличия банкротства физических лиц и ИП

Ранее индивидуальные предприниматели банкротились по аналогии с юридическими лицами. Ситуация кардинально изменилась с 2015 года, когда утвердили поправки в закон. В 2019 году индивидуальные предприниматели могут объявить себя банкротами на тех же условиях, что и частные лица.

Это позволяет им сэкономить немалую сумму, ведь банкротство организации стоит гораздо дороже и занимает больше времени. Арбитражный суд ранее не учитывал долги предпринимателя, полученные им как физическим лицом. На данный момент и они тоже списываются после признания индивидуального предпринимателя банкротом.

Важно знать! В 2019 году предприниматель имеет право аннулировать ИП и добиться признания себя банкротом как физического лица.

По закону признаки банкротства, пошаговая процедура и последствия для ИП и физических лиц практически одинаковы. Однако есть и незначительные различия:

  • Предприниматель утрачивает свой статус после решения суда, теперь он будет рассматриваться исключительно как частное лицо.
  • ИП должен заявить о своем намерении в Единый федеральный реестр о банкротстве юридических лиц.
  • Варианты решения суда о банкротстве ИП и физических лиц

На практике дело развивается по нескольким сценариям:

  • Реструктуризация долгов. Вне зависимости от исковых требований потенциального банкрота судья вправе принять решение об отсрочке выплаты задолженности. В этом случае долговые обязательства не списываются, их все равно придется выполнить. Новые условия погашения кредитов прописываются в судебном решении.
  • Реализация имущества. Вся собственность должника реализуется на торгах, а вырученные деньги распределяются между кредиторами. ИП и физическое лицо могут рассчитывать, что им останется единственное жилье, бытовые и личные вещи, предметы для осуществления трудовой деятельности и пр. Все остальное имущество будет продано под контролем управляющего.
  • Мировое соглашение. Кредиторы и должник могут прийти к договоренности, которая устроит обе стороны. В этом случае деньги также придется вернуть.
  • Неожиданным последствием для должника может стать административная или уголовная ответственность. Это случается, если в действиях индивидуального предпринимателя суд усмотрит признаки фиктивности. Например, тот скрывает имущество, переписывает его на родственников, намеренно вводит судебные органы в заблуждение.

Полное списание долгов наступает только в случае реализации имущества. Кроме минусов у несостоятельности есть и положительные стороны.

После продажи всей собственности человека кредиторы не вправе предъявлять к нему денежные требования. Банки, коллекторы, судебные приставы прекращают требовать возмещение долгов с момента начала производства в суде.

к содержанию ↑

Последствия признания банкротом для должника

В отношении должника, которого Арбитражный суд признал несостоятельным, будут действовать существенные ограничения. При инициации дела юрист или финансовый управляющий должен рассказать обо всех нюансах, в том числе и последствиях для физического лица или ИП.

Негативные последствия официального признания несостоятельности по закону:

  • Невозможность кредитования – пожалуй, самое неприятное последствие банкротства физических лиц и ИП. Информация о несостоятельности вносится в БКИ (бюро кредитных историй). Если вы решите обратиться в банк за ссудой, эти сведения обязательно «всплывут», ведь все кредиторы проверяют банковскую историю клиентов. Это означает, что в течение последующих 10 лет можно забыть о получении кредита, даже незначительного. Связываться с таким заемщиком не будет ни один банк, ведь для него это существенный риск.

Важно знать! Если банкрот все же хочет получить кредит, он обязан самостоятельно уведомить банк о своей прошлой финансовой несостоятельности.

  • Подать повторное заявление на банкротство можно только спустя 5 лет после аналогичного решения Арбитражного суда.
  • Индивидуальный предприниматель теряет свой статус. Вместе с ним аннулируются все лицензии и разрешения на ведение отдельных видов деятельности, которые он получил, будучи индивидуальным предпринимателем.
  • Вводится запрет на утверждение в должности генерального директора юридического лица. Если речь идет о кредитной организации, здесь запрещено занимать любые руководящие посты.
  • Запрет на занятие индивидуальным предпринимательством в течение 5 лет после признания несостоятельности. Это ограничение действует только для предпринимателей. Если закрыть ИП перед началом процедуры, негативного последствия можно избежать. Частные лица имеют право на открытие своего дела сразу же после объявления решения суда.
к содержанию ↑

Последствия банкротства физических лиц и ИП для их родственников

Несостоятельность индивидуального предпринимателя или частного лица, несомненно, отражается на жизни его семьи. Когда к работе приступает финансовый управляющий, он обретает полномочия контролировать материальное положение человека. Принять самостоятельное решение о продаже собственности без разрешения арбитражного специалиста тот уже не вправе.

Важно помнить! Собственность родственников несостоятельного индивидуального предпринимателя и частного лица неприкосновенна.

Беспокоиться о своем имуществе другим членам семьи не стоит. Изъять могут только ту собственность, что была им передана должником в последние три года. Если суд усмотрит в сделке преднамеренность, она будет аннулирована, а предмет договора продан на торгах в счет долговых обязательств.

Положительным моментом является то, что вместе с кредитным договором прекращают свое действие договора поручительства. Если близкие выступали созаемщиками или поручителями по займам, их обязательства перед банками будут аннулированы.

Кредиторы не смогут истребовать погашения задолженности, даже если реализация имущества не смогла покрыть их финансовых притязаний.

Во время признания несостоятельности основной упор делается на тяжелое материальное положение человека. Его семье придется испытать немалые денежные сложности, ведь устройство на хорошую высокооплачиваемую работу повлечет за собой изменение обстоятельств дела.

Если вы нацелены именно на несостоятельность, не стоит искать подработку или другим способом улучшать свое финансовое положение. В противном случае суд решит, что вы способны расплатиться с долгами и утвердит их реструктуризацию вместо списания.

Мнение эксперта
Макаров Станислав Тарасович
Юрист-консульт с 8-летним опытом. Специализация — уголовное право. Большой опыт в экспертизе документов.

Учитывая, что процедура достаточно длительна (дело иногда рассматривается до года), родственникам должника придется пережить сложные времена, особенно, если он единственный кормилец.

к содержанию ↑

Права ИП и физических лиц после объявления банкротства

Несмотря на юридические последствия банкротства, большинство прав гражданина остаются неизменными. Признанная несостоятельность никак не влияет на будущие имущественные отношения физического лица или индивидуального предпринимателя. Он имеет полное право приобретать недвижимость, транспорт, предметы роскоши и прочие материальные ценности.

Важно помнить! Прежние кредиторы не вправе наложить взыскание на вновь приобретенную собственность, даже если их претензии были удовлетворены не полностью.

После суда отчитываться арбитражному управляющему о своих тратах и финансах не нужно. Человек вправе открывать счета, создавать накопления без страха их изъятия. Запрета на выезд за рубеж также не последует, гражданину можно спокойно пересекать границу.

В целом можно сказать, что последствия банкротства для индивидуальных предпринимателей и физических лиц положительны. Если они готовы к некоторым временным ограничениям после признания несостоятельности, плюсов будет гораздо больше.

Основное преимущество успешного завершения дела – прекращение притязаний банков на имущество и финансы. Все эти вопросы решаются, банкрот получает возможность начать жизнь с чистого листа без долгов.

Автор статьи
Макаров Станислав Тарасович
Юрист-консульт с 8-летним опытом. Специализация — уголовное право. Большой опыт в экспертизе документов.

Добавить комментарий

Adblock
detector