Преднамеренное банкротство: признаки, основания привлечения к субсидиарной ответственности

в статье рассматриваются правовые основы регулирования института субсидиарной ответственности в процедуре банкротства , эволюция законодательства и судебной практики по данному вопросу. Проводится классификация оснований привлечения к субсидиарной ответственности в процедуре банкротства .

Похожие темы научных работ по праву , автор научной работы — Анциферова Екатерина Олеговна

СУБСИДИАРНАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ В ПРОЦЕДУРЕ БАНКРОТСТВА. ОСНОВАНИЯ ПРИВЛЕЧЕНИЯ К СУБСИДИАРНОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ В ПРОЦЕДУРЕ

БАНКРОТСТВА Анциферова Е.О.

Анциферова Екатерина Олеговна — студент магистратуры; отделение юриспруденции, Высшая школа государственного аудита Московский государственный университет им. М.В. Ломоносова, г. Москва

Аннотация: в статье рассматриваются правовые основы регулирования института субсидиарной ответственности в процедуре банкротства, эволюция законодательства и судебной практики по данному вопросу. Проводится классификация оснований привлечения к субсидиарной ответственности в процедуре банкротства.

Ключевые слова: арбитражный управляющий, банкротство, должник, конкурсный кредитор, субсидиарная ответственность.

Вопрос исполнения решения суда о привлечении к субсидиарной ответственности имеет важное практическое значение. Одной из главных целей привлечения к субсидиарной ответственности в процедуре банкротства является возврат активов в конкурсную массу должника с целью их последующей реализации и удовлетворения требований конкурсных кредиторов.

Дела о привлечении к субсидиарной ответственности в процедуре банкротства стали уже обычным явлением по сравнению с ситуацией существовавшей ранее. До 2017 года применялись следующие виды субсидиарной ответственности в процедурах банкротства: за преднамеренное банкротство, за неполную оплату уставного капитала, при банкротстве дочернего общества по вине основного общества, не передача управляющему документацию должника.

Ответственность за преднамеренное банкротство, фиктивное банкротство была предусмотрена в Уголовном кодексе РФ.

С 2017 года практика привлечения контролирующих лиц должника к субсидиарной ответственности в процедуре банкротства стала массовым явлением. Что было обусловлено важнейшими переменами на законодательном уровне и трансформацией судебного толкования в данной области.

Первым фактором стало внесение изменений законодателем в Федеральный закон от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее — Закон о банкротстве).

Данный закон был дополнен главой Ш.2 «Ответственность руководителя должника и иных лиц в деле о банкротстве». Вторым обстоятельством стало обобщение судебной практики и определение базовых принципов привлечения к субсидиарной ответственности в процедуре банкротства, результатом которого стало принятие Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 21.12.2017 года № 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве».

Основаниями привлечения к субсидиарной ответственности в процедуре банкротства являются следующие события:

1. Доведение предприятия до банкротства.

2. Неподача или несвоевременная подача в суд заявления о банкротстве.

3. Невозможность полного погашения требований кредиторов.

4. Непередача документации руководителем предприятия арбитражному управляющему.

Доведение предприятия до банкротства применяется в отечественном судопроизводстве через призму трех основных концепций. Две из них являются наказуемыми уголовным правом: это преднамеренное или фиктивное банкротство.

Преднамеренное банкротство характеризуют действия, заведомо влекущие невозможность выполнения взятых на себя денежных обязательств (ст. 196 УК РФ).

Фиктивное банкротство подлежит ответственности в силу статьи 197 УК РФ и свидетельствует о том, что банкротства должника на самом деле не существовало, а преследовалась цель причинения вреда кредиторам должника.

Мнение эксперта
Макаров Станислав Тарасович
Юрист-консульт с 8-летним опытом. Специализация — уголовное право. Большой опыт в экспертизе документов.

Наиболее спорной следует считать концепцию недостаточности капитализации компании, когда учредителей привлекают к ответственности за факт того, что они в недостаточной степени профинансировали ее деятельность.

Неподача или несвоевременная подача в суд заявления о банкротстве является наиболее дискуссионной в плане определения даты наступления момента, когда такое заявление должно было быть подано в арбитражный суд. Формальные признаки, при наступлении которых необходимо обратиться с заявлением о признании предприятием банкротом, указаны в пункте 1 ст.

9 Закона о банкротстве.

Субсидиарной ответственности по данному основанию подлежат лица, ответственные за принятие такого решения: учредители должника, уполномоченные учредительными документами общества на принятие решения о ликвидации, собственники имущества должника — унитарного предприятия или члены органов управления должника, ликвидационная комиссия или ликвидатор должника.

Вместе с тем наличие формальных обстоятельств наличия признаков неплатежеспособности не должно являться основанием для банкротства предприятия, поскольку неплатежеспособность может быть временной, обусловленной высокой сезонностью спроса и продаж продукции, работ или услуг предприятия или длительным временным циклом производства. Судебное толкование продолжилось и стали применяться понятия «объективное банкротство», рассматриваться наличие экономически обоснованного плана преодоления неплатежеспособности.

Такой план может включать в себя наличие одного или нескольких способов решения неплатежеспособности: работа с дебиторской и кредиторской задолженностью (ведение претензионной и исковой работы с дебиторами, изменение формы оплаты с постоплаты на предоплату в отношении дебиторов, договорное увеличение срока по обязательствам в отношении кредиторов); уменьшение себестоимости производимой продукции за счет смены поставщиков, предоставления ими дополнительных скидок; увеличение объемов производства или выручки; финансовые инвестиции учредителей в виде пополнения уставного капитал или выдачи займов.

Статья 9 Закона о банкротстве была даже предметом толкования Конституционного суда Российской Федерации1, что подтвердило правовой смысл важности своевременного обращения в суд руководителя организации-должника с заявлением о возбуждении процедуры банкротства с целью снятия субсидиарной ответственности и взыскания убытков.

Невозможность полного погашения требований кредиторов является самостоятельным основанием для привлечения к субсидиарной ответственности согласно статье 61.11 Закона о банкротстве.

Непередача документации затрудняет, а иногда делает невозможным осуществление арбитражным управляющим своих обязанностей. Право арбитражного управляющего требовать предоставления документов путем подачи ходатайства об их истребовании в судебном порядке по правилам части 4, 6-12 статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации было подтверждено Постановлением Пленума Высшего

1 Постановление Конституционного Суда РФ от 05.03.2019 N 14-П «По делу о проверке конституционности статьи 15, пункта 1 статьи 200 и статьи 1064 Гражданского кодекса Российской Федерации, подпункта 14 пункта 1 статьи 31 Налогового кодекса Российской Федерации, абзаца второго пункта 1 статьи 9, пункта 1 статьи 10 и пункта 3 статьи 59 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» в связи с жалобой гражданина В.А. Нужина» // «Российская газета».

N 58. 18.03.2019.

Арбитражного суда от 22.06.2012 № 35 «О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве» (абз. 3 пункта 47).

Вместе с тем, обязанность руководителя должника передать в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего бухгалтерскую и иную отчетную документацию, товарно-материальные и иные ценности, печати и штампы напрямую предусмотрена п. 2 ст.

126 Закона о банкротстве. Руководитель должника и без вынесения судебного определения должен предоставить конкурсному управляющему документы, передать ценности, печати и штампы банкротящегося предприятия.

Но истеребование документов в судебном порядке позволит: использовать принудительные механизмы взыскания через судебных приставов, дополнительно зафиксирует факт, что руководитель должника уклоняется от обязанности по передаче. Это также позволит привлечь бывшего руководителя к субсидиарной ответственности.

1. Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации от 24.07.2002 № 95-ФЗ (в ред. от ред. от 25.12.2018г.). // Правовая база КонсультантПлюс.

2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ (ред. от 03.08.2018). // Правовая база КонсультантПлюс.

3. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 № 63-ФЗ (ред. от 27.12.2018) (с изм. и доп., вступ. в силу с 08.01.2019). // Правовая база КонсультантПлюс.

4. Федеральный закон от 26.10.2002 № 127-ФЗ (ред. от 27.12.2018) «О несостоятельности (банкротстве)». // Правовая база КонсультантПлюс.

5. Постановление Конституционного Суда РФ от 05.03.2019 № 14-П «По делу о проверке конституционности статьи 15, пункта 1 статьи 200 и статьи 1064 Гражданского кодекса Российской Федерации, подпункта 14 пункта 1 статьи 31 Налогового кодекса Российской Федерации, абзаца второго пункта 1 статьи 9, пункта 1 статьи 10 и пункта 3 статьи 59 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» в связи с жалобой гражданина В.А.

Нужина». // «Российская газета».

№ 58. 18.03.2019.

6. Постановление Пленума Высшего Арбитражного суда от 22.06.2012 г. № 35 «О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве» (ред. от 21.12.2017). // Правовая база КонсультантПлюс.

7. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 21.12.2017 года № 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве».// Российская газета. № 297. 29.12.2017.

8. Алешина Е., Баранов И., Басхаев Ч., отв. ред. С.А. Карелина. Институт несостоятельности (банкротства) в таблицах и схемах: учебно-методическое пособие./ М.: Юстицинформ, 2017.

Мнение эксперта
Макаров Станислав Тарасович
Юрист-консульт с 8-летним опытом. Специализация — уголовное право. Большой опыт в экспертизе документов.

9. Разумов И. Субсидиарная ответственность лиц, контролировавших компанию-банкрота: детальная инструкция от Верховного Суда.// ЭЖ-Юрист, 2018. № 1.

Когда наступает субсидиарная ответственность

Время от времени в ФЗ «О несостоятельности» вносятся правки. Львиная их доля заключается в изменениях, касающихся норм привлечения к субсидиарной ответственности лиц, которые контролируют должника (КДЛ).

Цель правок – привести к значительному росту гарантий для кредиторов. Сейчас удовлетворяется лишь 5% требований.

Другая сторона медали заключается в том, что появились риски для ответственности лиц, проводящих контроль над деятельностью должника. О том, как, когда и на каких обоснованных доводах и доказательствах происходит привлечение к субсидиарной ответственности при банкротстве можно узнать из Федерального закона РФ № 266-ФЗ.

Он вступил в силу 30 июля 2017 года.

  1. Когда наступает субсидиарная ответственность
  2. Кому по закону грозит субсидиарная ответственность
  3. Когда КДЛ могут быть избавлены от ответственности
  4. Сроки
  5. Ответственность
  6. Ответственность учредителя
  7. Как стимулировать арбитражного управляющего
  8. Как себя защитить
к содержанию ↑

Когда наступает субсидиарная ответственность

Если у компании, имеющей долги перед кредиторами, нет необходимого имущества для расчёта, то наступает субсидиарная ответственность. Статьи закона констатируют, что ответственность при несостоятельности можно распределить на несколько видов. Она наступает, если:

  • нет возможности полностью удовлетворить требования кредиторов (см. статью 61.11 Закона о несостоятельности);
  • не вовремя произошла подача заявления от банкрота или оно не было подано вообще (см. статью 61.12 Закона о несостоятельности);
  • было нарушено законодательство (см. ст. 61.13);
  • должник понёс убытки, предусмотренные корпоративным правом (см. статью 61.20).

Исходя из судебной практики, каждый отдельный случай, касающийся банкротства, рассматривается в индивидуальном порядке. Чтобы разобраться в юридических тонкостях, нужна консультация юриста.

к содержанию ↑

Кому по закону грозит субсидиарная ответственность

«Первые лица» компании – директора (коммерческие и финансовые), руководители, собственники имущества и иные доверенные лица чаще всего выступают в роли ответчика по делу о банкротстве.

Любое лицо на руководящей должности и/или владеющее 50% в уставном капитале общества безоговорочно становится ответчиком по субсидиарной ответственности, если не будет доказано обратное. Заявители часто изо всех сил стремятся переложить ответственность на третьих лиц.

По закону привлечение к субсидиарной ответственности при банкротстве взваливается тяжёлым бременем на Контролирующих должника лиц. Ними могут быть физлица или юрлица, которые были ответственны за принятие решений в компании, имели право на заключение сделок, приведшие к критическому положению, определяли их условия от имени должника в трёхлетний период до проявления у компании признаков несостоятельности, а также до того, как в суд поступит заявление о банкротстве.

к содержанию ↑

Когда КДЛ могут быть избавлены от ответственности

Законом предусмотрены нормы, которые регламентируют освобождение руководителя лица, имеющего задолженность перед заимодавцами, от ответственности:

  1. Если должник имеет признаки несостоятельности, но не был в состоянии реального банкротства;
  2. Если управляющее делами лицо сделало всё возможное для преодоления кризиса, руководствуясь логически и экономически оправданным план действий.

Верховный Суд проработал возможность смягчения условий привлечения к субсидиарной ответственности при банкротстве для иных лиц, кроме КДЛ (участника или акционера) за то, что они не инициировали процедуру банкротства, зная о том, что руководящее лицо было обязано ходатайствовать в судебную инстанцию о несостоятельности и игнорировало этот долг.

Все разъяснения по данному вопросу описаны в постановлении Пленума ВС Российской Федерации № 53.

к содержанию ↑

Сроки

Верховный Суд России обозначил, что ликвидаторы и члены одноимённой комиссии должны обратиться с прошением в течение 10 дней. Ранее срок привлечения к субсидиарной ответственности в банкротстве предполагал 30 дней.

Причём ответственность за несоблюдение закона на тех и других ложится в равной степени, включая дополнительные издержки на проведение процедуры банкротства.

Если руководитель опубликует сообщение о наступлении обязанности обращения в судебную инстанцию с заявлением о несостоятельности, то он будет освобождён от ответственности перед кредиторами, если таковые возникнут после публикации.

к содержанию ↑

Ответственность

Юридически КДЛ может быть назначено возмещение убытков, если было нарушено законодательство. За бездействие полагается наказание, если должником не были предприняты все меры в процессе делопроизводства по апеллированию бездоказательных требовании? кредиторов.

Противодействия от руководителей играют важную роль в делопроизводстве о банкротстве, поэтому им нужно постоянно находиться во всеоружии, чтобы не быть привлечёнными к субсидиарной ответственности.

Если действия КДЛ были недостаточно продуктивными и претензии кредиторов не были удовлетворены, по причине отсутствия финансов, необходимых для оплаты расходов в процессе судопроизводства или если ходатайство о признании должника несостоятельным лицом было возвращено, тогда предполагается привлечение руководителя к субсидиарной ответственности без банкротства.

к содержанию ↑

Ответственность учредителя

Как стимулировать арбитражного управляющего

Если судопроизводство о привлечении к субсидиарной ответственности получило положительный результат, то арбитражному управляющему полагается денежное вознаграждение от КДЛ. Его сумма составляет 30% от поступивших средств на основании ФЗ № 266.

По мнению ФНС Российской Федерации, данная мера будет служить стимулом для КДЛ компенсировать ущерб на добровольных началах.

Налоговый орган растолковал, что, если будет достигнут позитивный исход дела без плодотворного участия арбитражного управляющего, тогда вознаграждение может не выплачиваться.

к содержанию ↑

Как себя защитить

Чтобы не попасть под субсидиарную ответственность, необходимо помнить, что должны быть веские основания для привлечения к ней. Обезопасить себя можно.

Важно правильно вести документацию, проводить регулярный анализ конкурентов, со всей ответственностью оценивать существующие риски, критически мыслить. Бизнес – это всегда чёткие цели, стресс, непредвиденные ситуации, быстрые решения.

Мнение эксперта
Макаров Станислав Тарасович
Юрист-консульт с 8-летним опытом. Специализация — уголовное право. Большой опыт в экспертизе документов.

Каждый бизнес регулируется определенной формой законодательства. Возможность несоблюдения этих правил и руководств может привести к штрафам, судебному преследованию и нанесению ущерба репутации.

Чтобы не пришлось стать ответчиком по субсидиарному делу, следует обращаться к услугам грамотных юристов, чтобы уметь защитить свои права и действовать в рамках закона.

Привлечение к субсидиарной ответственности

Последняя редакция 17 июля 2021

Время на прочтение 5 минут

В 75% случаев банкротства компаний заинтересованные лица (кредиторы, банки, налоговые службы) привлекают руководителей этих компаний к субсидиарной ответственности. Реальная практика показывает, что в большинстве случаев такие иски удовлетворяются.

Законодательные нормы за последние годы серьезно ужесточились, и уже сами руководители должны доказать в Арбитражном суде, что их действия не были преднамеренными и не осуществлялись с целью навлечь банкротство.

В этой статье предлагаем рассмотреть, какие основания могут возникнуть для привлечения руководителей, как это все происходит, и что говорит практика наших юристов, как разрешаются аналогичные ситуации в суде.

к содержанию ↑

Основания для привлечения к субсидиарной ответственности

Новые редакции ряда нормативных документов, принятые в 2017 году, обязали руководителей взять на себя следующие функции:

  1. Если в компании начали прослеживаться признаки банкротства, руководители обязаны подать и опубликовать такие сведения в специализированном реестре. Сроки включения составляют 10 рабочих дней. Кроме того, должны быть приняты меры против банкротства.
  2. Руководители, участники, учредители или другие контролирующие должника лица (КДЛ) обязаны принимать меры, не допускать действий, которые будут негативно влиять на финансовое положение компании. Интересы кредиторов должны обязательно учитываться.
  3. Если руководитель никуда не обратился при имеющихся признаках банкротства в рамках 30 дней, то другие КДЛ обязаны досрочно провести заседание, в рамках которого будет приниматься решение о ликвидации компании (сроком в 10 дней).

В случае если эти требования не будут выполнены, в рамках банкротства обязательно встанет вопрос о привлечении бывшего руководителя к субсидиарной ответственности.

Как свидетельствует судебная практика, наиболее частые причины данного шага заключаются в следующих действиях руководителей:

  • заключались сделки с недобросовестными контрагентами (или на невыгодных для компании условиях), что повлекло за собой образование долгов;
  • руководители допускали нарушения положений нормативных актов, в частности – игнорировали нормы по подаче сведений о несостоятельности компании.

Фактически новые редакции закона направлены на максимальную защиту интересов кредиторов. Напомним, на данный момент в рамках процедур несостоятельности кредиторы возмещают свои убытки только в 5% всех случаев.

к содержанию ↑

Порядок привлечения руководителя или другого контролирующего должника лица

Документальное оформление процедуры

Составить заявление могут:

  • управляющий;
  • кредиторы, если управляющий не подал его в процессе признания несостоятельности (образец документа вы сможете посмотреть на нашем сайте).

Когда управляющий выносит определение о привлечении к субсидиарной ответственности, он должен подать следующие документы:

  • заявление, в котором указываются все лица, которые привлекаются;
  • выписку из ЕГРЮЛ;
  • документы о получении ответчиком копии заявления;
  • квитанции об уплате госпошлины;
  • реестр требований.

Хотите узнать подробности? Свяжитесь с нашими юристами. Мы подробно проконсультируем обо всех особенностях процедуры.

Порядок привлечения к субсидиарной ответственности учредителя или другого КДЛ

  1. Арбитражный управляющий производит проверку и выясняет обстоятельства, которые привели к несостоятельности. Нередко при этом назначается экспертиза, которая показывает, есть ли признаки фиктивного, преднамеренного банкротства.
  2. С инициативой может выступить кредитор, если управляющий не осуществляет никаких активных действий. Изначально проводится экспертиза. Если она показывает, что есть все признаки негативного воздействия на компанию КДЛ, инициируется привлечение учредителей ООО или иных лиц, имеющих отношение к банкротству.

Далее осуществляется судебный процесс, в рамках которого рассматриваются все обстоятельства, доводы инициатора, отчеты экспертов, устанавливается размер ответственности и принимается соответствующее решение суда.

ВАЖНО! Иногда практикуется привлечение к субсидиарной ответственности конкурсного управляющего, инициаторами данной процедуры могут стать сами кредиторы. Основания обычно связаны с финансовыми убытками, которые были причинены интересам кредиторов в рамках несостоятельности, в том числе действием (бездействиями) со стороны управляющего.

Мы решим вашу проблему с долгами.
Бесплатная консультация юриста.

к содержанию ↑

Когда применяется отказ в привлечении к субсидиарной ответственности?

Когда в компании дела идут неважно, руководители начинают всерьез обдумывать последствия обращения за признанием несостоятельности. Наверняка вас интересует вопрос – как избежать субсидиарной ответственности?

Такая возможность есть, более того, нашим юристам неоднократно удавалось помочь владельцам обанкротившихся предприятий минимизировать субсидиарную ответственность, также есть реальные судебные решения, которыми устанавливается отказ в привлечении. В соответствии с нормами ст. 419 ГК РФ, это могут быть следующие ситуации:

  • Ликвидация компании проводилась вне банкротства;
  • Участники/учредители или руководители не допускали никаких противозаконных действий, что было установлено в ходе проверки управляющим.

Пример из нашей практики. Компания по ремонту автомобилей сотрудничала 3 года с постоянным контрагентом, по предоплате.

После очередного платежа на сумму 10 млн. рублей комплектующие так и не был предоставлены, а контрагент объявил себя банкротом.

Мнение эксперта
Макаров Станислав Тарасович
Юрист-консульт с 8-летним опытом. Специализация — уголовное право. Большой опыт в экспертизе документов.

В итоге в срочном порядке пришлось искать другого поставщика, контракт с которым был не столь выгодным, как предыдущее сотрудничество. Через 2 года компания запустила процесс банкротства.

Управляющий после признания несостоятельности подал иск о субсидиарной ответственности в отношении руководителя и финансового директора. Однако суд, рассмотрев обстоятельства дела, не нашел в деле признаков мошенничества, преднамеренного банкротства или фиктивных сделок, все риски были оправданы. В иске было отказано.

Согласно определению коллегии по экономическим спорам ВС РФ, срок исковой давности привлечения к субсидиарной ответственности никак не может составлять больше 3-х лет с момента, как должника признали несостоятельным.

В то же время есть параллельная исковая давность – она составляет 10-летний срок. Он исчисляется с момента, когда руководители или иные КДЛ начали совершать противоправные действия, которые, собственно, и привели компанию к банкротству.

к содержанию ↑

Судебная практика и решения о привлечении к субсидиарной ответственности в 2021 году

Как избавиться от субсидиарной ответственности и списать долги с минимальными потерями? Обратитесь за помощью к нашим юристам, мы предоставим все необходимые услуги по ликвидации компании и минимизируем все риски, связанные в субсидиарной ответственностью!

Субсидиарная ответственность при банкротстве

Понятие субсидиарной ответственности при банкротстве относится к числу ключевых в контексте признания финансовой несостоятельности юридических и физических лиц. Федеральный закон «О несостоятельности» (№ 127-ФЗ) раскрывает его содержание. В нижеследующей статье представлен детальный обзор этой темы.

к содержанию ↑

Что такое субсидиарная ответственность?

Субсидиарная ответственность представляет собой вариант гражданско-правовой ответственности, при котором обязательства возлагаются на третье (дополнительное, subsidiarus по-латыни значит «вспомогательный» или «резервный») лицо в ситуации неплатежеспособности главного должника.

Правоотношения разворачиваются между тремя субъектами – кредитором, главным и дополнительным должниками.

Когда речь идет о субсидиарной ответственности при банкротстве физического лица, то подразумеваются, например, поручители или созаемщики по кредиту. Таковыми могут быть и родители ребенка, нанесшего кому-либо материальный вред.

Ответчиками их признают при условии финансовой несостоятельности, а также отсутствия дохода у несовершеннолетнего, который позволил бы рассчитаться с долгом.

Субсидиарную ответственность при банкротстве юридического лица будут нести руководители (в лице генерального директора, акционеров и т.д.) обанкротившегося предприятия. Ответчиками могут стать учредители компании, доверительные субъекты.

Права и обязанности субсидиарных и главных ответчиков одинаковы. Заявлять ходатайство о привлечении основного должника в рассмотрение дела о банкротстве в суде, оспаривать решения в вышестоящих инстанциях, инициировать восстановление пропущенных по уважительной причине сроков – все это вправе делать дополнительный ответчик.

По закону он имеет право получить компенсацию от главного должника, выдвинув регрессные требования. Например, если банк-кредитор взыскивает задолженность с поручителя, последний через суд может обязать главного должника компенсировать затраты. Субсидиарная ответственность в случае банкротства физлица сохраняется.

к содержанию ↑

Условия для возникновения субсидиарной ответственности

Субсидиарная ответственность наступает при соблюдении следующих условий:

  1. Если имеются веские основания для признания банкротства, но человек, занимающий руководящую должность (ответственное лицо), не инициирует производство (не подает исковое заявление о признании банкротства).
  2. Если большая часть долгов физического или юридического лица в качестве причины имеет неуплату налога (возникла в результате рассмотрения одного или нескольких уголовных дел).
  3. Если представленные бухгалтерским отделом отчеты (иные документы) содержат преднамеренные ошибки (налицо фальсификация), а также при отсутствии части бумаг.

Основанием для привлечения к субсидиарной ответственности лиц становится фиктивное банкротство. Когда на бумаге картина одна (есть факт несостоятельности), а на деле все выглядит иначе. Преднамеренное банкротство также окажется условием для возникновения ответственности.

«Нововведение, дающее о себе знать на законодательном уровне, обязывает всех признанных в качестве подозреваемых лиц доказывать свою непричастность к банкротству (невиновность). Поскольку такие долги при несостоятельности не списываются, в интересах контролирующих должника лиц будет снятие с себя всех подозрений. В противном случае, долги окажутся на них».

Банкротство по инициативе должника

В ряде случаев банкротство инициируется самим должником, поскольку в этом есть определенная выгода. Положительные стороны такой инициативы следующие:

  • должник вправе самостоятельно выбрать арбитражного управляющего;
  • требования кредиторов будут блокированы;
  • иногда коммерческая деятельность может быть продолжена вплоть до ликвидации компании (предприятия).

Чтобы состоялось привлечение к субсидиарной ответственности, должны присутствовать следующие обстоятельства:

  • сам должник не в состоянии в полной мере удовлетворить всех требований кредиторов;
  • по причине наличия наложенных на активы взысканий должник утрачивает возможность продолжать хозяйственную деятельность;
  • подготовлена и представлена доказательная база, подтверждающая необходимость возникновения субсидиарной ответственности.

Как только дают о себе знать обстоятельства, говорящие о банкротстве, у должника есть месяц для того, чтобы обратиться в суд с соответствующим заявлением.

Банкротство по инициативе кредиторов

Правом на подачу заявления о запуске процедуры банкротства обладают не все кредиторы. Недополучившим тот или иной товар, или услугу кредиторам в такой возможности отказано. Подавать заявление могут исключительно кредиторы по денежным обязательствам.

Что подразумевается под понятием «денежное обязательство»? К нему относятся следующие факты:

  • отсутствие оплаты товара, услуги, выполненной работы;
  • наличие отношений по займу, когда одна из сторон должна другой определенную сумму;
  • наличие долгов, появившихся в результате причинения вреда имуществу, совершения действий противоправного характера.

Запуск процедуры признания банкротом с последующим появлением субсидиарной ответственности предполагает соблюдение требований. К ним относятся:

  • сумма долгового обязательства потенциального банкрота должна превышать 300 тысяч рублей;
  • после возникновения права на подачу заявления прошло не больше 3 месяцев;
  • в ходе рассмотрения дела арбитражным судом факт наличия задолженности был подтвержден.

Заявить о привлечении субсидиарного ответчика кредитор может только в том случае, когда его требования были обнародованы в специальном реестре (перечень лиц, по отношению к которым у должника имеются обязательства).

к содержанию ↑

Порядок привлечения к субсидиарной ответственности

Привлечение к ответственности предполагает определенную последовательность шагов:

  1. проводится собрание членов компании (акционеров, участников), ставится вопрос о банкротстве и последующей ликвидации;
  2. осуществляется формирование реестра должников, выясняется сумма долгового обязательства;
  3. производится распродажа имеющегося имущества;
  4. с учетом фиксированных в реестре долгов управляющий привлекает часть сотрудников (собственников) к субсидиарной ответственности;
  5. запускается судебное производство, предполагающее реализацию имущества, наложение ареста на счета и т.д.

Согласно статистике, в 8 случаях из 10 дальнейшие события развиваются по двум направлениям. Лица, причастные к банкротству компании, в спешном порядке покидают страну – первый вариант. Привлеченные к ответственности лица отстаивают свои законные интересы в суде.

Стоит отметить тот факт, что до июля 2017 года понятие субсидиарной ответственности применялось в отношении руководства исключительно тех компаний, которые подвергались процедуре банкротства.

Нормативные акты претерпели изменения. Суть нововведений состоит в том, что стало реальностью привлечение к субсидиарной ответственности без процедуры банкротства.

Действенность подобной поправки была оценена, прежде всего, налоговой службой, поскольку именно налоговики в ходе разбирательств с потенциальными банкротами имели больше всего трудностей.

Связаны трудности с тем фактом, что должники, невзирая на наличие серьезных денежных обязательств, не торопятся с инициацией процедуры банкротства в отношении самих себя. Обращение в суд не всегда сулит положительное завершение разбирательства. Кроме того, затраты на возбуждение дел о признании несостоятельности оказываются существенными.

Благодаря появлению возможности привлечения к субсидиарной ответственности без банкротства (так называемое внебанкротное принуждение должников) часть проблем удалось решить. Новшество имеет свои особенности в плане реализации процесса:

  • при наличии закрытого дела о признании должника банкротом новое разбирательство должно проходить в том же суде, где проводились изначальные слушания;
  • первичное рассмотрение дела осуществляют районные суды общей юрисдикции или арбитражные суды по месту нахождения субсидиарного ответчика.

«Кредиторы констатируют наличие прецедентов – им удается произвести взыскание с должников, нежелающих объявлять себя банкротами».

к содержанию ↑

Освобождение от субсидиарной ответственности при банкротстве

Тему освобождения от ответственности стоит рассматривать с прицелом на действующие законодательные акты, а не на ставший уже традиционным вопрос о том, как от нее уйти. Поэтому речь должна идти о новых правилах, действующих в связи с поправками в ФЗ №127 («О несостоятельности») от 2017 года (частично об этом говорилось выше).

О законных основаниях для освобождения говорится в отношении «номинальных руководителей», т.е. тех лицах, которые руководят предприятием или компанией лишь на бумаге, а не по факту. Такой гражданин будет освобожден от субсидиарной ответственности только при соблюдении двух условий:

  • если он приведет доказательства в пользу своей непричастности к решениям компании, приведшим к банкротству;
  • если он окажет содействие в установлении конкретного лица (реального руководителя), причастного к появлению долгов.

Мнение эксперта
Макаров Станислав Тарасович
Юрист-консульт с 8-летним опытом. Специализация — уголовное право. Большой опыт в экспертизе документов.

В рамках судебного производства будут определены реальные контролирующие лица. Причем изменения в законе позволяют принимать указанное решение в отношении любых лиц, которые суд посчитает причастными к делу.

к содержанию ↑

Подводные камни

Вести речь о скрытых нюансах процедуры привлечения к субсидиарной ответственности следует с прицелом на ряд бытующих заблуждений.

Во-первых, привлечение к ответственности не носит исключительный характер. Мнение о том, что руководители практически никогда не отвечают по долгам компании, ошибочно.

В идеале, после погашения части долгов за счет реализации имущества предприятия-банкрота управляющий должен подавать иск о привлечении к субсидиарной ответственности учредителя, а также руководящих лиц. Суд рассмотрит вопрос о действии или бездействии конкретных лиц и вынесет соответствующее решение.

Во-вторых, если учредитель (акционер или участник) не принимал никаких решений, которые впоследствии привели компанию к банкротству, то ответственность с него не снимается. Наделенный полномочиями, он отвечает не только за свои действия, но и за бездействие. Поэтому по логике вещей также должен быть привлечен к субсидиарной ответственности.

В-третьих, мысль о том, что закрытое дело о банкротстве позволяет избежать ответственности, ошибочна. Дело в том, что срок исковой давности по делам, связанным с банкротством и долговыми обязательствами перед кредиторами, равен 10 годам.

Поэтому должнику важно понимать, что даже после исключения его предприятия (или его самого в качестве юрлица) из Единого реестра, риск стать субсидиарным ответчиком сохраняется.

Судебная практика и решения о привлечении к субсидиарной ответственности в 2021 году

Субсидиарная ответственность при банкротстве

к содержанию ↑

Видео

Если вы не нашли ответ на свой вопрос или остались недопонимания, обратитесь за бесплатной консультацией к юристу в чате на нашем сайте

Субсидиарная ответственность в банкротстве:
практика успешной защиты за год

Привлечение к ответственности руководителей и бенефициаров стало одним из наиболее волнующих и неоднозначных вопросов в российской правоприменительной практике. Есть в этих делах и то, что нравится судебным юристам: широкие возможности для доказывания, шанс «проявить себя» в процессе и тем самым добиться положительного для доверителя результата.

Вопрос привлечения к ответственности контролирующих лиц поднимался еще в дореволюционной правовой литературе. В современном правопорядке первое упоминание института произошло в законе о банкротстве в 1992 году, но тогда это была совершенно «мертвая» норма.

с 2002 г. – можно привлечь к ответственности руководителей, если будет доказан умысел причинить вред кредиторам (это было практически невозможно);

2009 – 2013 гг. – начали появляться случаи привлечения к ответственности участников (акционеров) компании; часть бремени доказывания возложено на ответчиков;

2013 – 2016 гг. – начала формироваться практика по привлечению к ответственности «теневых» руководителей;

2016 – 2017 гг. – реформирование и ужесточение института субсидиарной ответственности.

Письмо ФНС говорит о том, что привлекать можно кого угодно, лишь бы у него деньги были.

Основная причина реформы – неэффективность процедуры банкротства. По разным данным в банкротстве удовлетворяют от 2 до 5% заявленных требований, а примерно 3 из 4 кредиторов не получают ничего. Статистика удручающая, и законодатель решил, что теперь конкурсную массу будут пополнять за счет имущества тех, кто управлял банкротом.

к содержанию ↑

Что изменилось и чем грозят новые изменения

— Понятие контролирующего должника лица (КДЛ)

Теперь к субсидиарной ответственности по долгам компании может быть привлечено любое лицо, не обязательно это должен быть директор, участник или акционер. Ключевое значение играет возможность определять действия должника в предбанкротный период и/или иметь возможность распоряжаться документацией должника.

Отдельного упоминания заслуживает то, что контролирующим может быть признано лицо, которое извлекло выгоду из сделки с должником (например, покупатель актива по заниженной цене).

— Презумпции

Новый закон содержит презумпции: 1) признания лица контролирующим; 2) факта доведения должника до банкротства. Презумпции представляют собой сформулированные законодателем условия, при которых бремя доказывания обратного возлагается на ответчика. Например, участник с долей 50% и больше признается КДЛ, если не сумеет доказать обратное.

— Понятие «объективного банкротства»

Новое (старое) понятие важно для понимания по двум причинам: 1) с моментом объективного банкротства связано исчисление срока «подконтрольности» должника конкретному КДЛ; 2) именно с момента возникновения «объективного банкротства» руководитель (а также участник) обязан в месячный срок подать заявление о банкротстве.

Автор статьи
Макаров Станислав Тарасович
Юрист-консульт с 8-летним опытом. Специализация — уголовное право. Большой опыт в экспертизе документов.
Следующая
ДругоеПреднамеренное банкротство по ст 196 УК РФ: редакция 2021 года

Добавить комментарий

Adblock
detector