Признаки банкротства юридического лица в 2021 году

Под несостоятельностью компании понимается его неспособность нести долговые обязательства перед кредиторами. Как правило, это образование огромной денежной задолженности.

Право объявить себя банкротами могут любые организации, а также обычные граждане. Критериев для определения банкротства много, но только лишь судебный орган может присвоить или отказать в получении статуса банкрот.

В случае если предприятие присваивают такой статус, то управление им переходит третьим лицам.

Смысл банкротства заключается в том, что у юридических лиц есть два варианта погашения долгов перед кредиторами:

  • Реализация собственных активов.
  • Проведение специальных мероприятий, которые смогут улучшить финансовое положение для расчёта по долговым обязательствам.

Чтобы начать процедуру банкротства, необходимо соответствовать нескольким критериям:

  • Просрочка по платежам более трёх месяцев.

Существует несколько видов банкротства:

  1. Реальное. В данном случае компания не в состоянии расплачиваться по счетам, а вынужден реализовать свои активы для погашения долгов перед кредиторами. Такой вид несостоятельности подразумевает малоэффективное управление.
  2. Временное (условное). В данном случае банкротство вызвано образованием большой дебиторской задолженности. Ситуация может измениться с помощью внешнего или административного управления.
  3. Преднамеренное. Здесь руководство компании специально использует различные способы, чтобы довести её до банкротства. Данный способ карается уголовной ответственностью.
  4. Фиктивное. В данном случае руководство фирмы всеми способами доказывает, что банкротство есть, хотя деятельность её стабильна и не вызывает опасений. Целью такого банкротства является сокрытие активов для получения наиболее выгодных условий кредитования.
к содержанию ↑

Кто имеет полномочия инициировать процедуру?

В 2019 году начать процесс по объявлению о несостоятельности могут:

  • Служба судебных приставов.
  • Займодатели.
  • Создатели компании-неплательщика, её сотрудники.
  • Государственные прокуроры.
  • Социальные учреждения.

Главные признаки несостоятельности

В нормативных актах прописан полный перечень факторов, указывающих на несостоятельность юридических лиц. Но мы выделим главные из них:

  1. Просрочки по взносам в течение трёх месяцев подряд, отсутствие возможности платить дальше.
  2. У компании образовалась задолженность перед своими сотрудниками (в случае, если они работают по трудовому договору или контракту).
  • Долг перед поставщиками. Когда юридическое лицо заказало партию товара, но не в силах оплатить её.
  • Долги перед своими работниками. Когда нет возможности выплачивать заработную плату, отпускные и прочие виды пособий, хотя сотрудники должны их получить согласно трудовому договору.
  • Партнёрами. Отсутствие выплат своим бизнес-партнёрам, прекращение платежей по дивидендам.
  • Налоговая инспекция и другие государственные учреждения. Любое юридическое лицо обязано делать платежи в бюджет государства.
  • Финансовые и кредитные организации. Отсутствие взносов по кредитам и иным видам займов.
к содержанию ↑

Этапы банкротства юридических лиц

Перед получением официального статуса банкрота предприятие обязано пройти несколько стадий. Однако сначала нужно понять, имеются ли у него признаки несостоятельности.

Если они есть, то необходимо в ближайшее время составлять заявление в судебную инстанцию. Не стоит тянуть, так как наличие просрочки может свидетельствовать о том, что предприятие является обманщиком.

Схема процедуры всегда одинакова, вне зависимости, кто именно её инициировал. Стоит обратить внимание, что услуги на судебный процесс и вознаграждение финансовому управляющему оплачивает должник.

  1. Наблюдение. На этом шаге судья детально исследует всю документацию, предоставленную юридическим лицом. Здесь важно понять, что же именно довело компанию до банкротства. После чего будет принято дальнейшее решение о судьбе компании, а также, какой этап нужно сделать следующим.
  2. Финансовое оздоровление.
  3. Внешнее управление.
  4. Реализация имущества неплательщика с торгов.
  5. Мировое соглашение.

Наблюдение

Данный этап проходят абсолютно все юридические лица. Главные задачи данного процесса следующие:

  • Детальный анализ имущества предприятия, его сохранение для дальнейшего судебного процесса.
  • Составление перечня кредиторов и суммы задолженности по каждому из них.
  • Расчёт полной суммы задолженности юридического лица.
  • Нахождение вариантов того, как компания может восстановить своё финансовое положение.

Мнение эксперта
Макаров Станислав Тарасович
Юрист-консульт с 8-летним опытом. Специализация — уголовное право. Большой опыт в экспертизе документов.

Вышеперечисленные функции выполняет назначенный судом финансовый управляющий. В данном случае он полностью заменяет руководителя компании.

Этот этап самый протяжённый и составляет семь месяцев. В течение этого времени управляющий составляет специальный отчёт, который должен содержать следующие сведения:

  • Информацию о сделках компании и её финансовом положении.
  • Варианты восстановления финансового состояния компании.
  • Условия кредитов и предложения по ним.

Финансовое оздоровление

Судебный орган и временное руководство всегда старается сохранить жизнь компании, даже если она работает себе в убыток. Для этого довольно часто назначают второй этап — финансовое оздоровление.

Смысл данного этапа заключается в поиске методов выхода и кризисного состояния. Варианты предлагают все:

  • Должник.
  • Кредиторы.
  • Временный управляющий.

Как правило, сначала проводятся следующие мероприятия:

  • Приостановка начисления штрафов и пени.
  • Приостановка выплаты дивидендов по акциям акционерам.
  • Приостановка взыскания по исполнительным документам.

Данный этап также проходит под контролем финансового управляющего. Он полностью берёт на себя все руководящие функции. За месяц до окончания стадии оздоровления он обязан подготовить отчёт о проделанной работе и её результатах.

Финансовое оздоровление длится не более двух лет. В результате чего могут быть приняты следующие решения:

  1. Переход к стадии внешнего управления.
  2. Продажа имущества предприятия.

Внешнее управление

Если предыдущие методы не принесли результата, то можно перейти к стадии внешнего управления. В этом случае руководство полностью складывает свои полномочия и передаёт их финансовому управляющему.

Помимо этого, он может подписывать все важные документы и пользоваться печатями компании. На данном этапе управляющий имеет полномочия поменять направление деятельности фирмы, закрыть убыточные направления и отделы.

В нём указываются следующие данные:

  • Мероприятия для предотвращения причин банкротства.
  • Примерное количество расходов.
  • Примерный период восстановления финансового состояния.

Мероприятия, которые часто используют финансовые управляющие:

  1. Анализ рентабельности производственных отраслей и аннулирование убыточных.
  2. Возвращение дебиторской задолженности.
  3. Частичная продажа активов фирмы и акций на фондовом рынке.
  4. Полное перепрофилирование организации.
  5. Увеличение оборотного капитала.

Конкурсное производство

Заключительный этап. В этом случае предприятие признаётся банкротом, а его активы продаются с торгов.

Вырученные денежные средства идут на покрытие задолженности перед кредиторами, а также на оплату судебных издержек. Срок этапа не должен превышать шести месяцев.

Однако по решению суда его могут продлить до 180 дней дополнительно.
В течение этой стадии происходит следующее:

  • Полная инвентаризация активов предприятия и его оценка.
  • Составление отчёта имущества с описью всего имущества.
  • Контроль над продажей активов компании в процессе торгов.

Мировое соглашение

Данный документ можно подписать в любой момент и на любом этапе. Такой вариант возможен, если все стороны: кредиторы и должник находят единое компромиссное решение, которое принято единогласно. После заключения соглашения процедура банкротства прекращается.
Что необходимо отразить в документе:

  • Порядок внесения платежей.
  • Форма возвращения денежных средств.
  • Период исполнения долговых обязательств.
к содержанию ↑

Внешние, внутренние, второстепенные и документарные признаки

Чтобы достоверно оценить текущее финансовое состояние юридического лица, необходимо узнать, какие признаки несостоятельности у него присутствуют. Классические признаки мы уже выяснили, к ним относится размер задолженности. Однако для полного анализа нужно рассмотреть и другие признаки:

  • Внутренние.
  • Внешние.
  • Второстепенные (косвенные).
  • Документарные.

Внешние

Именно на основании данных признаков можно первоначально понять, что у компании появились проблемы, ведущие к банкротству. При обнаружении таких факторов необходимо решать проблему в ближайшее время. Иначе банкротства точно не избежать.

К внешним признакам относятся:

  1. Огромная рыночная конкуренция на фоне стремительного и резкого спада на продукцию компании.
  2. Снижение доходов граждан на фоне роста цен на ресурсы и сырьё.
  3. Перемены, которые сильно влияют на экономику страны.

Внутренние

К таким признакам относится непрофессионализм руководства, отсутствие навыков и опыта, которые ведут к ухудшению положения компании. Выделим такие факторы:

  1. Недостаток оборотного капитала, который образовался из-за непродуктивной деятельности руководства.
  2. Рост себестоимости продукции из-за неспособности удовлетворить запрашиваемый уровень продуктивности.
  3. Ссуды, взятые на невыгодных условиях.
  4. Увеличение дебиторской задолженности.
  5. Неправильная маркетинговая политика.
  6. Открытие дополнительных филиалов фирмы, что увеличило затраты и снизило прибыль.

Документарные

Здесь подразумевается проверка документации предприятия, включая бухгалтерские отчёты.
К таким признакам относятся:

  • Рост дебиторской задолженности.
  • У организации имеются задолженности перед персоналом.
  • Перепады в балансе.
  • Уменьшение ликвидных средств.

Косвенные (второстепенные)

Если с документацией всё в порядке, тогда стоит задуматься о вторичных признаках, повлёкших трудное положение фирмы. К ним относятся:

  1. Постоянные конфликтные ситуации.
  2. Непонятное поведение руководства юридического лица: изменение стратегии, бизнес-планов.
  3. Непрофессиональное поведение с займодателями и клиентами.
  4. Учредители компании находятся в постоянных конфликтах.
  5. Постоянное сокращение и увеличение численности сотрудников компании.
  6. Руководитель не обращает внимания на экономическую ситуацию в стране.
  7. Запланированное слияние предприятий.
к содержанию ↑

Нюансы признаков для отдельных предприятий

Любое предприятие — это уникальный механизм. Каждый случай здесь стоит рассматривать персонально. Несомненно, есть схожие признаки, особенно если фирмы работают в одной отрасли. Давайте разберём, какие же они бывают:

  • Финансовые учреждения.
  • Кредитные организации.
  • Стратегические компании.
  • Субъекты естественной монополии.
  • Сельскохозяйственные организации.

Для этого необходимо знать следующую информацию:

  1. Задолженность по заработной плате до даты подачи ходатайства о банкротстве в суд.
  2. Долги по оплате услуг, работ, товаров.
  3. Кредит и проценты по нему.
  4. Задолженности за необоснованное обогащение или причинение вреда.
  5. Долги по обязательным взносам.

Для финансовых учреждений

Мнение эксперта
Макаров Станислав Тарасович
Юрист-консульт с 8-летним опытом. Специализация — уголовное право. Большой опыт в экспертизе документов.

Предприятия, занимающиеся финансовой деятельностью, тоже могут столкнуться с трудностями. К признакам несостоятельности здесь можно отнести следующее:

  • Отсутствие обязательных взносов на протяжении четырнадцати дней.
  • Общая сумма активов организации существенно ниже, чем сумма задолженности.
  • Финансовый управляющий проводил различные мероприятия, касающиеся финансового оздоровления, но они не принесли положительного результата.

Для кредитных учреждений

Признаки неустойчивого финансового положения здесь такие:

  • Нет способности и средств для закрытия долговых обязательств перед персоналом, партнёрами, налоговой инспекцией и прочее.
  • Отсутствие обязательных платежей в течение двух недель.
  • Общая стоимость имущества компании намного ниже, нежели сумма долговых обязательств.

Можно предотвратить процесс банкротства, если у фирмы появились следующие признаки:

  • Отсутствие выплат партнёрам в течение полугода.
  • Отсутствие взносов в налоговую инспекцию в течение трёх дней.
  • Не выполняет нормативы из-за недостачи денежных средств.
  • Изменяет нормативы ликвидности более десяти процентов за тридцать дней из-за невозможности осилить их в финансовом плане.

Признаки банкротства юридического лица в 2021 году

  • Общие признаки несостоятельности предприятия
  • Определение текущего размера задолженности для подачи заявления о банкротстве
  • Право и обязанность на подачу заявления о несостоятельности организации
  • Специальные признаки банкротства сельскохозяйственных организаций
  • Что является признаками несостоятельности кредитной организации
  • Признаки несостоятельности стратегических предприятий
  • Признаки несостоятельности естественных монополий
к содержанию ↑

Общие признаки несостоятельности предприятия

Признаки банкротства предприятия закреплены в ст. 3 закона «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002 № 127-ФЗ (далее — закон № 127-ФЗ). Юрлицо должно иметь задолженность по выплате:

  • денежных обязательств своим бизнес-партнерам;
  • зарплаты и выходных пособий своим сотрудникам;
  • налогов, сборов и других обязательных платежей.

При этом она не погашается в течение 3 месяцев с того момента, когда обязательства должны были быть исполнены.

Дело о несостоятельности возбуждается арбитражным судом при условии, что суммарный размер задолженности юрлица составляет не менее 300 тыс. руб. (п. 2 ст. 6 закона № 127-ФЗ).

Об отсрочке банкротств в связи с эпидемией коронавируса читайте также обзор КонсультантПлюс. Если у вас еще нет доступа к системе КонсультантПлюс, вы можете оформить его бесплатно на 2 дня.

Таким образом, общими признаками несостоятельности или банкротства являются:

  • наличие просроченной задолженности от 300 тыс. руб.;
  • неоплата такой задолженности на протяжении минимум 3 месяцев с момента ее возникновения.
к содержанию ↑

Определение текущего размера задолженности для подачи заявления о банкротстве

В размер задолженности включаются:

  • долги по зарплате, определенные на дату подачи заявления о несостоятельности юрлица в суд (п. 1 ст. 4 закона № 127-ФЗ);
  • долги по оплате полученных товаров, работ, услуг;
  • суммы займа с учетом процентов;
  • долги, возникшие в результате неосновательного обогащения или причинения вреда, за исключением некоторых обязательств, перечисленных в п. 2 ст. 4 закона № 127-ФЗ;
  • обязательные платежи.

В размер задолженности при определении признаков несостоятельности-банкротства юридического лица не включаются пени, штрафы, неустойки, убытки в виде упущенной выгоды и другие финансовые санкции.

к содержанию ↑

Право и обязанность на подачу заявления о несостоятельности организации

Наличие рассмотренных выше признаков банкротства организации дает право на обращение в суд с заявлением о ее несостоятельности:

  • сотрудникам, которым не выплачена зарплата или пособие (наличие задолженности и ее размер должны быть установлены судебным решением, вступившим в законную силу);
  • уполномоченными органами по истечении 30 дней с момента принятия решения о взыскании долга;
  • кредиторам юрлицам по требованиям, подтвержденным судебным решением, вступившим в законную силу.

Ст. 8 закона № 127-ФЗ дает юрлицу право на обращение в суд в случае предвидения своей несостоятельности при наличии обстоятельств, свидетельствующих о том, что оно не сможет исполнить свои денежные обязательства в срок.

П. 1 ст. 9 закона № 127-ФЗ устанавливает следующие случаи, когда директор юрлица обязан обратиться в суд с заявлением о несостоятельности:

  • погашение задолженности перед 1 или несколькими кредиторами сделает невозможным исполнение других обязательств;
  • органом юрлица или собственником унитарного предприятия принято решение о подаче в суд заявления о несостоятельности;
  • обращение взыскания на имущество юрлица осложнит или сделает невозможной его дальнейшую хоздеятельность;
  • у юрлица имеются признаки неплатежеспособности и (или) недостатка имущества;
  • имеется 3-месячная задолженность по зарплате перед сотрудниками, которая возникла из-за недостатка средств.

Невыполнение директором указанной обязанности может привести к субсидиарной ответственности по долгам юрлица-банкрота (о ней можно узнать из статьи Привлечение к субсидиарной ответственности при банкротстве).

О признаках преднамеренного или фиктивного банкротства читайте в статье «Признаки преднамеренного и фиктивного банкротства».

к содержанию ↑

Специальные признаки банкротства сельскохозяйственных организаций

Пп. 4, 5 ст. 177 закона № 127-ФЗ называет следующие специальные признаки банкротства сельскохозяйственных организаций: наличие суммарной задолженности в размере 0,5 млн руб. и неисполнение требований о ее погашении в течение 3 месяцев с того момента, как они должны были быть выполнены.

Таким образом, размер требований для объявления сельхозорганизации несостоятельной увеличен по сравнению с общим правилом на 200 тыс. руб.

В соответствии с п. 1 ст. 177 закона № 127-ФЗ к сельхозорганизациям относятся юрлица:

  1. Сельхозпроизводители, основными видами деятельности которых являются:
    • производство сельхозпродукции;
    • производство или переработка сельхозпродукции.

При этом выручка от продажи такой продукции должна быть не менее половины выручки юрлица.

  • Рыболовецкие артели, которые занимаются:
    • производством сельхозпродукции;
    • производством и переработкой сельхозпродукции;
    • выловом водных биологических ресурсов.
  • Выручка от реализации указанной выше продукции должна составлять не менее 70% от выручки артели.

    к содержанию ↑

    Что является признаками несостоятельности кредитной организации

    Для кредитной организации признаками банкротства являются (п. 1 ст. 189.8 закона № 127-ФЗ):

    -невозможность удовлетворить требования сотрудников, партнеров по выплате денежных средств, а также исполнить обязанность по уплате налогов и сборов — как собственную, так и по распоряжению клиентов с их банковских счетов;

    -неисполнение указанных выше обязательств в течение 2 недель с того момента, как они должны были быть выполнены;

    -недостаточность активов кредитной организации для выполнения указанных обязательств.

    Кроме того, в ст. 189.10 закона № 127-ФЗ закреплены случаи, когда в отношении кредитной организации принимаются меры по предупреждению ее несостоятельности. В частности, если кредитная организация:

    • Не исполняет на протяжении последнего полугода свои обязательства перед партнерами или не уплачивает налоги и сборы в срок до 3 дней с момента наступления обязательств в связи с недостатком денежных средств.
    • Не исполняет указанные выше обязательства в срок, который превышает 3 дня.
    • Нарушает какой-либо из нормативов достаточности собственных средств, установленных ЦБ РФ. О статусе Центрального банка России читайте в статье «Организационная структура ЦБ РФ и статус по Конституции».
    • Нарушает норматив текущей ликвидности в течение последнего месяца более чем на 10% и т. д.
    к содержанию ↑

    Признаки несостоятельности стратегических предприятий

    Для возбуждения дела о несостоятельности стратегических предприятий необходима суммарная задолженность не менее 1 млн руб. в совокупности по нескольким кредиторам, которая не погашена в течение 6 месяцев с того момента, как наступил срок (пп. 3, 4 ст. 190 закона № 127-ФЗ).

    К рассматриваемым предприятиям относятся:

    • Федеральные госпредприятия, акционерные общества, чьи акции находятся в собственности РФ, осуществляющие выпуск продукции, которая имеет стратегическое значение для обеспечения безопасности страны, защиты прав и законных интересов граждан РФ.
    • Предприятия оборонно-промышленного комплекса, обеспечивающие выполнение гособоронзаказа.
    к содержанию ↑

    Признаки несостоятельности естественных монополий

    Для возбуждения дела о несостоятельности естественных монополий, т. е. предприятий, осуществляющих производство и реализацию продукции в условиях естественной монополии, требуется:

    -наличие суммарной задолженности перед партнерами, сотрудниками и бюджетом не менее 1 млн руб. (п. 3 ст. 197 закона № 127-ФЗ);

    -неисполнение обязанности по ее погашению в течение полугода с того момента, как денежные обязательства должны были быть исполнены (п. 2 ст. 197 закона № 127-ФЗ).

    Кроме того, должны быть выполнены еще 2 условия:

    • указанные выше требования должны подтверждаться исполнительным документом;
    • требования не были удовлетворены полностью путем обращения взыскания на имущество естественной монополии.

    При отнесении юрлиц к субъектам естественной монополии следует руководствоваться положениями закона «О естественных монополиях» от 17.08.1995 № 147-ФЗ.

    Мнение эксперта
    Макаров Станислав Тарасович
    Юрист-консульт с 8-летним опытом. Специализация — уголовное право. Большой опыт в экспертизе документов.

    Итак, общими признаками несостоятельности юрлиц являются наличие задолженности перед сотрудниками, бизнес-партнерами, бюджетами различных уровней в размере 300 тыс. руб. и ее непогашение в течение 3 месяцев с момента возникновения.

    В законе № 127-ФЗ также приведен ряд предприятий, к которым применяются другие правила. Например, более жесткие для кредитных организаций, где срок неисполнения требований сокращен до 2 недель, или более мягкие, например для субъектов естественных монополий.

    В последнем случае размер задолженности увеличен до 1 млн руб., а срок неисполнения требований о погашении долга — до полугода.

    Какие существуют признаки банкротства юридического лица?

    Признание финансового несостоятельного предприятия банкротом в ходе судебного разбирательства – лучшее решение для кредиторов и самого должника при условии, что суд сочтет представленные признаки банкротства юридического лица достаточным основанием для приема заявления и дальнейшего рассмотрения дела.

    Фактическое невыполнение предприятием-должником денежных обязательств на протяжении трех месяцев и более, не дает права на обращение в суд с соответствующим заявлением. Для того чтобы дело о банкротстве было принято к рассмотрению, необходимо составить перечень признаков несостоятельности, выявленных путем рассмотрения совокупности норм.

    Признаки несостоятельности (банкротства) юридического лица

    От арбитражного суда, в чьем ведении находится рассмотрение подобных заявлений, нередко поступают отказы в возбуждении дел. Основная причина – отсутствие признаков банкротства юридического лица, указанных в статье 3 Федерального Закона №127.

    Наличие невыполненных денежных обязательств также не является для суда веским основанием для приема заявления и начала производства по делу о банкротстве (несостоятельности). Положительное решение ожидает заявителя, если он предоставляет сведения, соответствующие нормам, указанным в Законе.

    Основу поданной доказательной базы составляет перечень общих и специальных признаков несостоятельности предприятия.

    Общие

    Согласно закрепленным в статье 3 ФЗ-№127 общим признакам банкротства предприятий, юридическое лицо может быть признано несостоятельным, если:

    • не выполняются денежные обязательства перед бизнес-партнерами;
    • имеется задолженность по выплате сотрудникам предприятия зарплат и пособий;
    • остановлены обязательные платежи (например, не производится уплата налогов и сборов).

    К общим признакам несостоятельности, как указывается в статье 6 (п. 2) ФЗ-№127, также относится суммарный размер имеющихся задолженностей. Согласно законодательству, он должен превышать сумму в 300 тысяч рублей. При расчете суммарного размера задолженностей учитываются:

    • кредиты (тело кредита и проценты за его использование);
    • долговые обязательства, связанные с отложенными выплатами за товары, услуги, иные исполненные работы;
    • факты необоснованного обогащения, повлекшего за собой рост долгов предприятия;
    • случаи причинения вреда залоговому имуществу либо имуществу, взятому в аренду;
    • задолженность по выплате заработной платы;
    • отсутствие выплат учредителям.

    Размер суммарной задолженности, согласно пункту 1 статьи 227 ФЗ «О банкротстве», может не учитываться при проведении процедуры банкротства в упрощенном порядке по отношению к отсутствующим должникам. Если рассматривается дело о признании несостоятельности ликвидируемого должника, общая сумма его долга остается неизменной.

    Ее размер должен составлять не менее 300 тысяч рублей.

    Финансовых организаций

    Помимо общих признаков, необходимых для признания несостоятельности юридического лица, законом предусмотрено выявление специальных критериев (если речь идет об организациях, чье банкротство может вызвать резонанс). Так, для финансовых организаций перечень общих признаков дополняется:

    • введением количественных ограничений на осуществление любых финансовых операций;
    • наличием перебоев во время обслуживания транзакций;
    • отсутствием достаточной ликвидности;
    • уменьшением размера собственных средств по отношению к размерам уставного капитала;
    • необоснованными изменениями в графиках работы всех отделений финансовой организации.

    Многократное повторение хотя бы двух пунктов из перечня свидетельствует о вероятном банкротстве в ближайшее время в связи с невозможностью исполнения финансовой организацией своих обязательств.

    Кредитных организаций

    По отношению к кредитным организациям законом установлено два перечня признаков несостоятельности. Первый относится к тем случаям, когда еще возможно предотвратить банкротство. К таким критериям, закрепленным в статье 189.10 ФЗ о несостоятельности, относятся:

    • Отсутствие исполнения партнерских обязательств, уплаты налогов и сборов на протяжении 6 месяцев. Критический срок просрочки составляет 3 дня со времени наступления обязательства. Причина – отсутствие денежных средств.
    • Нарушения нормативов достаточности собственных средств, введенных ЦБ РФ.
    • Превышение нарушений нормативов текущей ликвидности более чем на 10 процентов на протяжении 30 календарных дней.

    Если необходимые меры по предотвращению банкротства не принимаются, несостоятельность кредитной организации (исходя из статьи 189.8 ФЗ о банкротстве) выражается в:

    • невозможности удовлетворения финансовых обязательств перед сотрудниками, партнерами и государством;
    • просрочке выполнения обязательств более чем 14 дней;
    • отсутствии необходимых активов для проведения платежей по финансовым обязательствам.

    Стратегических предприятий

    Для этой категории предприятий, утвержденной Указом Президента РФ и распоряжением Правительства РФ, законом о банкротстве (несостоятельности) (статья 190, пункты 3-4) предусмотрены иные суммы задолженности и сроки ее погашения. Общая суммарная задолженность стратегического предприятия увеличена с 300 тысяч до 1 миллиона рублей.

    Сроки погашения также продлеваются и составляют 6 месяцев с момента наступления срока исполнения обязательств.

    Субъектов естественных монополий

    Предприятия, осуществляющие производство и реализацию товаров в условиях естественной монополии (так называемые субъекты естественных монополий) так же, как стратегические или сельскохозяйственные предприятия, относятся к категории юридических лиц, на которые не распространяется действие ст. 3 закона о банкротстве.

    Признаки несостоятельности субъектов естественных монополий указаны в пп. 2 и 3 ст.

    197 ФЗ № 127:

    • общая сумма задолженности составляет 1 миллион рублей и выше;
    • просрочка – 6 месяцев с момента наступления срока исполнения обязательств.

    Крестьянских (фермерских) хозяйств

    Согласно пунктам 5-6 статьи 177 вышеупомянутого закона данной категории организаций, для признания их несостоятельными, необходимо накопить задолженность в размере 500 тысяч рублей. Нарушение сроков исполнения обязательств составляет 3 месяца и более.

    Таким образом, признание за кредитором или юридическим лицом права подачи ходатайства, а также возбуждение арбитражным судом дела о признании предприятия банкротом, напрямую зависит от наличия признаков несостоятельности юридического лица. Законом также закреплены специальные признаки, учитывающие особенности деятельности предприятия, обязательные для приема ходатайства судом и дальнейшего рассмотрения дела о признании юридического лица банкротом.

    Признаки банкротства юридического лица

    Признаки несостоятельности (банкротства) юридического лица определены статьей 3 Закона о банкротстве (далее – Закон). Они сводятся к неспособности погасить денежные требования кредиторов и (или) уплатить обязательные платежи в течение 3-х месяцев с даты, когда такие обязательства (обязанности) должны были быть исполнены.

    Проще говоря, 3-месячная и более просрочка по денежным обязательствам перед кредиторами или государством – основной признак несостоятельности. Однако только этого условия – недостаточно для подачи заявления и начала дела о банкротстве.

    к содержанию ↑

    Условия несостоятельности

    Статья 3 – «Признаки банкротства юридического лица» – обозначает в части 2 только общее условие для начала дела о несостоятельности. Но тут же, в ч. 3 ст. 3, говорится о том, что оно применимо только в случаях, когда иное не установлено другими положениями Закона.

    На практике для решения вопроса о наличии и достаточности признаков банкротства необходимо обращаться к рассмотрению совокупности норм. При этом ситуация анализируется индивидуально, с учетом:

    • категории юридического лица – обычная организация, кредитная, страховая, стратегическое предприятие, застройщик или другое юрлицо, для которого установлен свой специфический порядок банкротства;
    • статуса инициатора банкротства – должник или кредитор, в том числе в лице государственного органа;
    • наличия у должника права или обязанности подать в суд заявление о банкротстве;
    • условий принятия судом заявления о банкротстве (обоснованность заявления и соответствие его установленным требованиям).

    Кроме того, рассматривая понятие банкротства (несостоятельности), принято выделять формальные и неформальные признаки, а также анализировать ситуацию и ее развитие в контексте признаков преднамеренного/фиктивного банкротства.

    к содержанию ↑

    Признаки банкротства для подачи заявления

    Для того, чтобы заявление должника или кредитора было принято арбитражном судом, к условию о 3-месячной просрочке исполнения денежных требований добавляется еще одно – необходимая сумма задолженности по этим требованиям. Она не может быть меньше 300 тысяч рублей, иначе суд откажет в принятии заявления.

    Таким образом, основные признаки банкротства – это денежный долг на сумму 300 тысяч рублей и 3-месячная просрочка его погашения.

    Должник обязан обратиться с заявлением о банкротстве, если при наличии основных признаков банкротства:

    1. погашение требований хотя бы одного кредитора приведет к невозможности погашения требований других кредиторов в полном объеме;
    2. решение об обращении в суд с таким заявлением принято на уровне органа юрлица, правомочного принять решение о его ликвидации;
    3. возможная процедура взыскания долга за счет активов юрлица затруднит его деятельность или сделает невозможной;
    4. юрлицу нечем платить по долгам и (или) нет имущества, за счет которого можно их погасить;
    5. просрочка по зарплате и сопутствующим платежам работникам составляет три и более месяцев.

    Среди этих признаков, помимо двух основных, достаточно наличие хотя бы одного. В этом случае должник не может проигнорировать свою обязанность и должен подать заявление в арбитражный суд.

    Должник не обязан, но может обратиться в суд в ситуации предвидения банкротства – предвидения его основных признаков. Реализация этого права позволяет не ждать, пока возникнет обязанность подачи заявления – то есть будет допущена 3-месячная просрочка по долгу в 300 и более тысяч рублей.

    Мнение эксперта
    Макаров Станислав Тарасович
    Юрист-консульт с 8-летним опытом. Специализация — уголовное право. Большой опыт в экспертизе документов.

    Но при этом обязательное условие – очевидность появления основных признаков банкротства. Очевидность потребуется доказать, но более важно – не попасть под уголовную ответственность за фиктивное банкротство.

    Его признаки – заведомо ложное объявление банкротства, причинившее крупный ущерб (2 млн 250 тыс. рублей).

    к содержанию ↑

    Признаки несостоятельности отдельных категорий юрлиц

    ​К отдельным категориям юрлиц Закон относит специфические организации, банкротство которых, как правило, является резонансным.

    Что касается признаков банкротства – они в целом схожи, но следует учитывать, в частности, следующие обстоятельства:

    • Долг сельскохозяйственной организации должен составлять минимум полмиллиона рублей.
    • Признаки банкротства кредитной организации – 14-дневная просрочка исполнения денежных требований кредиторов и (или) недостаточность активов для погашения таких обязательств (обязанностей).
    • Признаки банкротства стратегических организаций и предприятий – 6-месячная просрочка исполнения денежных обязательств (обязанностей) на общую сумму минимум 1 млн. рублей.
    • Для кредитных организаций (банков), кредитных кооперативов, МФО, страховых, клиринговых организаций, организаторов торговли и других финансовых организаций установлены свои правила подачи заявления о банкротстве, введения и осуществления тех или иных процедур.
    • Специальный порядок банкротства предусмотрен для застройщиков (с 1 января 2018 года он будет серьезно изменен).

    К любой организации, для которой Закон устанавливает специфические требования к порядку проведения банкротства, общие правила применяются, если специальными нормами не установлено иное.

    Понятие и признаки банкротства юридического лица в 2021 году

    Деятельной любого субъекта хозяйственной деятельности связана с различными рисками и кризисными моментами. Иногда с целью быстрой стабилизации экономики компании, ее собственники прибегают к такой процедуре, как банкротство. В статье рассмотрим, что включает в себя понятие и признаки банкротства юридического лица.

    к содержанию ↑

    Понятие банкротства юрлица

    Специальным случаем ликвидации юрлица является его банкротство (признание несостоятельности). Под несостоятельностью или банкротством понимают признанную судом недееспособность должника удовлетворения требований:

    • по денежным обязательствам перед кредиторами;
    • по выплате выходных пособий, оплате труда лицам, работающим/работавшим по трудовым договорам;
    • об исполнении обязанностей по уплате обязательных платежей.

    Важно! Банкротство представляет собой факт неспособности должника удовлетворить требования кредиторов в полном объеме, установленный арбитражным судом.

    Такая процедура, как признание юрица несостоятельным или банкротство включает в себя определенные мероприятия, которые осуществляются в отношении должника и направлены на:

    • объективную оценку его финансового положения и хозяйственной деятельности;
    • подтверждение факта несостоятельности;
    • определение мер по улучшению экономического положения должника;
    • исполнение обязательств перед каждым кредитором, бюджетом и фондами.
    к содержанию ↑

    Какие юрлица не могут быть признаны несостоятельными

    Согласно ст. 65 ГК РФ, юрлицо может по решению суда быть признанным несостоятельным, кроме:

    • казенных предприятий;
    • учреждений;
    • политических партий;
    • религиозных организаций.

    Государственные компании или корпорации могут признаваться несостоятельными только в том случае, если это допустимо по закону, предусматривающему их создание. Кроме того, признать несостоятельными невозможно фонды и публично-правовые компании.

    Основания для признания юрлица судом несостоятельным, порядок его ликвидации и очередность удовлетворения требований кредиторов предусматривается законом 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

    к содержанию ↑

    Признаки банкротства юридического лица

    Признаками банкротства юридического лица являются:

    1. Неспособность юрлица удовлетворить в полном объеме требования кредиторов по денежным обязательствам, требования по выплате выходных пособий, оплате труда лиц, трудившихся или трудящихся по трудовым договорам, а также требования по уплате обязательных платежей.
    2. Срок неплатежеспособности, если он составляет 3 месяца с даты необходимости исполнения указанных выше требований.

    Обязательства юрлица, которые используются для того, чтобы определить наличие у него признаков несостоятельности, формируются на основании условий заключенных договоров, либо на основании недоговорных отношений. С этой целью рассмотрению подлежит следующее:

    • имеющаяся задолженность по отгруженным материальным ценностям или за выполненные работы, оказанные услуги;
    • наличие обязательств, возникших в результате неосновательного обогащения;
    • задолженность по невыплаченной зарплате, выходным пособиям;
    • невозвращенные займы с учетом процентов по ним;
    • наличие задолженности перед учредителями/участниками общества;
    • наличие долгов, образовавшихся в результате причинения вреда имуществу кредитора.

    В отношение подобного субъекта заводится дело об объявлении его банкротом.Прежде чем в отношении определенного лица будет заведено дело о признании его несостоятельности, необходимо выполнение следующих условий:

    1. Трехмесячный срок, в течение которых должник не мог удовлетворить претензии кредиторов в полном объеме.
    2. Наличие документального подтверждения факта превышения суммы обязательства, взятого на себя должником, на стоимостью имущества, принадлежащего ему.
    к содержанию ↑

    Виды банкротства

    Важно! В зависимости от того, кем является должник, законодательство различает банкротство юридического лица, банкротство индивидуального предпринимателя и банкротство физических лиц, не являющихся предпринимателями.

    Исходя из характерных особенностей данной процедуры можно выделить следующие виды банкротства:

    Виды банкротства Что собой представляет
    Реальное Может быть охарактеризовано реальной неспособностью лица к погашению своей задолженности перед кредиторами и восстановлению своей платежеспособности.
    Временное (или условное) Как и реальное характеризуется наличием неплатежеспособности должника, однако предполагает, что задолженность может быть погашена за счет собственных активов. Обычно данный вид банкротства не ведет к ликвидации.
    Преднамеренное (или умышленное) Предполагает преднамеренное создание должником такой ситуации, при которой возникает неплатежеспособность.
    Фиктивное Отличается ложным объявлением должника о своей несостоятельности.

    Основной целью при этом является введение кредиторов в заблуждение, получение от них льгот, либо возможность погашения обязательств неконкурентоспособной продукцией.

    Последние два вида банкротства (преднамеренное и фиктивное) предполагают штраф или дисквалификацию в соответствии со .

    к содержанию ↑

    Что в себя включает процедура банкротства юрлица

    Процедура по признанию юрица несостоятельным подразумевает проведение следующих этапов.

    1. Этап 1: Наблюдение. Такая процедура, как наблюдение, осуществляется арбитражным управляющим, назначенным судом. Он осуществляет общее руководство, а также взаимодействует с кредиторами и несет ответственность за сохранность имущества должника. С момента начала наблюдения происходит приостановление всех операций по взысканию обязательств с должника и выплате дивидендов. На первом этапе управляющим осуществляется анализ деятельности юрлица, после чего дается комплексная оценка. Также управляющий отвечает за проведение собрания кредиторов. Читайте также статью ⇒ ПРОЦЕДУРА НАБЛЮДЕНИЯ ПРИ БАНКРОТСТВЕ ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА
    2. Этап 2: Финансовое оздоровление. Решение о том, будет ли проводится финансовое оздоровление юрица, принимает арбитражный суд. Принимается оно в том случае, если у должника есть достаточные ресурсы для того, чтобы восстановить свою платежеспособность. На данном этапе должника отстраняют от управления бизнесом и все функции на себя принимает арбитражный управляющий. Его действия направлены на привлечение внешних финансовых потоков, усиление мер по сохранности имущества юрлица, проведению мероприятий по стабилизации финансового положения компании и т.д.
    3. Этап 3: Внешнее управление. Данный этап является продолжением предыдущего этапа по финансовому оздоровлению юрлица. Для его проведение необходимо отдельное решение арбитражного суда. Проводится оно также арбитражным управляющим и предполагает следующие мероприятия: распоряжение активами компании от имени должника, заключение/расторжение договоров, представление отчетов кредиторам и др. Какой продолжительностью будет этап внешнего управления зависит от решения суда. Определяется она в совокупности с предыдущим этапом финансового оздоровления. При это общая продолжительность двух этапов не должна быть более 24 месяцев. Читайте также статью ⇒ СОБРАНИЕ КРЕДИТОРОВ ПРИ БАНКРОТСТВЕ
    4. Этап 4: Конкурсное производство. На данном этапе происходит удовлетворение требований кредиторов путем выставления на торги активов должника. Из средств, полученных от ликвидации активов, будут погашены обязательства должника в очередности, предусмотренной нормами федерального закона о банкротстве.
    5. Этап 5: Заключение мирового соглашения. Это завершающий этап, который может наступить после прохождения всех предыдущих этапов или быть внедренным на любом этапе данной процедуры. Он вводится в том случае, если достигается соглашение по финансовым обязательствам. Мировое соглашение должно включать в себя информацию о договоренностях между юрлицом и кредиторами о реструктуризации долга, его списании или иных сроках погашения.
    Автор статьи
    Макаров Станислав Тарасович
    Юрист-консульт с 8-летним опытом. Специализация — уголовное право. Большой опыт в экспертизе документов.
    Следующая
    ДругоеПрекращение поручительства при банкротстве основного заемщика или поручителя

    Добавить комментарий

    Adblock
    detector